Jaké daňové výhody jsou spojeny se soukromým životním pojištěním?
- Poplatník si může při splnění zákonných podmínek odečítat zaplacené pojistné ze základu daně až do výše 24 000 Kč za zdaňovací období.
- Poplatník si může uplatnit zaplacené pojistné na pojistnou smlouvu, která umožňuje kdykoli tzv. vybírat, jako částku odčitatelnou od základu daně.
- Pojistné zaplacené zaměstnavatelem na zaměstnancovo soukromé životní pojištění až do výše 50 000 Kč za zdaňovací období je osvobozeno od daně z příjmu ze závislé činnosti.
- Při změně zaměstnavatele placení pojistného automaticky přebírá nový zaměstnavatel.
Kterou z uvedených právních forem mohou mít tuzemské pojišťovny?
- Akciová společnost.
- Družstvo.
- Společnost s ručením omezeným.
- Komanditní společnost.
Kde musí mít sídlo samostatný zprostředkovatel, vázaný zástupce a doplňkový pojišťovací zprostředkovatel provozující zprostředkování pojištění podle zákona o distribuci pojištění a zajištění?
- Na území České republiky.
- Na území kteréhokoliv členského státu Evropské unie nebo jiného smluvního státu Dohody o Evropském hospodářském prostoru včetně České republiky.
- Na území kteréhokoliv členského státu Evropské unie nebo jiného smluvního státu Dohody o Evropském hospodářském prostoru jiného než Česká republika.
- Na území kteréhokoliv členského státu Evropské unie jiného než Česká republika.
Kdo je oprávněn k výkonu dohledu nad činností pojišťovny z jiného členského státu, která provozuje na území České republiky pojišťovací činnost na základě práva zřizovat pobočky:
- Česká národní banka společně s Ministerstvem financí.
- Česká národní banka a orgán dohledu domovského členského státu pojišťovny.
- Výhradně orgán dohledu členského státu, ve kterém se nachází sídlo pojišťovny z jiného členského státu.
- Ministerstvo financí České republiky.
Jaká je maximální výše pokuty, kterou může Česká národní banka uložit osobě oprávněné distribuovat pojištění za porušení povinností mlčenlivosti podle zákona o distribuci pojištění a zajištění?
- 10 mil. Kč.
- 1 mil. Kč.
- 5 mil. Kč.
- 500 000 Kč.
Jaké požadavky je třeba dodržet při vypracování Sdělení klíčových informací?
- Standardizovaný formát, v němž jsou informace poskytnuty jasně a srozumitelně.
- Stejné pořadí položek a jejich nadpisy, celý text musí být snadno čitelný.
- Předem určené barvy jednotlivých položek.
- Jasná odlišitelnost od propagačních materiálů pojišťovny.
Před sjednáním nebo podstatnou změnou rezervotvorného pojištění poskytne pojišťovna nebo pojišťovací zprostředkovatel zákazníkovi radu týkající se vhodnosti těchto právních jednání pro zákazníka. Co z následujících tvrzení není pravda?
- Pojišťovna nebo pojišťovací zprostředkovatel poskytují radu na základě analýzy požadavků, cílů a potřeb získaných od zákazníka.
- Pojišťovna nebo pojišťovací zprostředkovatel poskytují radu na základě analýzy rizik, která mohou nastat během trvání pojištění.
- Pojišťovna nebo pojišťovací zprostředkovatel poskytují radu na základě finanční situace klienta, jeho znalostí a zkušeností v oblasti investic a rizikové tolerance včetně jeho schopnosti nést ztráty.
- Pojišťovna nebo pojišťovací zprostředkovatel poskytují radu podle výše pobídky.
Jedná-li se o životní pojištění, není pojišťovna povinna zákazníkovi sdělit:
- Informaci o způsobu výpočtu a rozdělování bonusů.
- Informaci o možnosti odstoupení od pojistné smlouvy, včetně určení odečítaných částek při odstoupení od pojistné smlouvy.
- Poplatkovou strukturu konkurenčních produktů, včetně posouzení jejich vhodnosti pro zákazníka.
- Informace o daních, poplatcích a dalších obdobných peněžitých plněních, které souvisí s nabízeným pojištěním.
Jaká pravidla platí pro rozložení odměny v životním pojištění?
- Pojišťovací zprostředkovatel obdrží nejvýše poměrnou část sjednané odměny na dobu prvních 5 let trvání pojištění, zanikne-li životní pojištění do 5 let ode dne svého vzniku (pokud nezaniklo v důsledku pojistné události).
- Pojišťovací zprostředkovatel má právo na celou odměnu v prvních 5 letech pojištění, i když nezaniklo v důsledku pojistné události.
- Vyplácená poměrná část odměny se určí jako podíl skutečné doby trvání pojištění vyjádřené v započatých měsících a doby 60 měsíců.
- Jestliže pojišťovací zprostředkovatel obdržel zálohu na odměnu a pojištění zaniklo do 5 let ode dne svého vzniku z jiného důvodu než v důsledku pojistné události, je povinen vrátit část zálohy, která přesahuje výši sjednané odměny za dobu do zániku pojištění.
Které z níže uvedených oblastí činnosti tuzemské pojišťovny při pojišťovací činnosti jsou předmětem dohledu v pojišťovnictví?
- Soulad činností pojišťoven s pravidly hospodářské soutěže.
- Výše, způsob tvorby a použití technických rezerv, dodržování zásady obezřetného investování aktiv.
- Vedení účetnictví.
- Soulad se zákonnými požadavky na jednání se zájemci o pojištění, s pojistníky, pojištěnými a oprávněnými osobami.
Které níže uvedené povinnosti jsou zákonnými požadavky na provozování pojišťovací činnosti:
- Povinnost tuzemské pojišťovny založené jako akciová společnost vydat pouze akcie na majitele.
- Udržovat po celou dobu činnosti funkční a efektivní řídící kontrolní systém, vyhodnocovat jej a přijímat odpovídající opatření.
- Při provozování pojišťovací činnosti postupovat obezřetně a jednat s odbornou péčí.
- Předkládat pojistné podmínky produktů neživotního pojištění ke schválení České národní bance.
Obchodní plán tuzemské pojišťovny předkládaný České národní bance jako součást podkladů k žádosti o povolení provozování neživotního pojištění musí také obsahovat:
- Metody výpočtu technických rezerv.
- Metody výpočtu pojistného.
- Všechna pojistná odvětví, pro které má být povolení uděleno, popř. rizika spadající do těchto odvětví, pokud nemají být pojištěna všechna rizika, která do daného odvětví spadají.
- Pravidla distribuce pojištění.
Anna Vocílková (28 let) má čtyřletou dceru Terezku. Anna je zaměstnaná jako koncipientka v advokátní kanceláři. Její příjmy jsou 30 000 Kč čistého měsíčně. Otec Terezky s nimi nežije a není manžel Anny (dcera je plně v péči matky), platí však pravidelně alimenty ve výši 3 000 Kč měsíčně. V rezervě má 30 000 Kč. Pojistnou smlouvu sjednané životní pojištění trvá již čtvrtý rok. Životní pojištění má Anna sjednáno do věku 60 let. Pojistná smlouva je tzv. daňově uznatelná. Anna má v rámci pojištění sjednána následující rizika: smrt, hospitalizaci a trvalé následky úrazu; Terezka má sjednáno denní odškodné úrazem a hospitalizaci.
Anna před rokem začala kouřit jednu krabičku cigaret za týden a před půl rokem byla u lékaře na vyšetření, protože jí několik týdnů bolela záda. Je nutné na základě těchto informací něco hlásit pojišťovně?
- Ano, obě informace se musí hlásit na pojišťovnu, která je promítne do výše pojistného.
- Ne, na pojišťovnu se nic z toho hlásit nemusí, nic z toho není bráno jako změna rizika pro pojišťovnu.
- Ano, musí nahlásit a na základě toho může pojišťovna dát záda do výluky, případně zvýšit pojistné. Začátek kouření není potřeba hlásit nikdy.
- Ano, musí nahlásit, že začala kouřit, ale pouze v případně, že pojišťovna segmentuje klienty na kuřáky a nekuřáky a nutnost informovat o změně rizika (souvisejícího s kouřením) uvedla v pojistných podmínkách jako povinnost pojistníka/pojištěného. Pojišťovna zvýší pojistné. Problém se zády se hlásit nemusí.
Anna by ráda věděla, na jaká rizika by měla pojistit sebe a malou Terezku pro případ závažných zdravotních komplikací? Vyberte z nabízených možností nejvhodnější:
- Anna: invalidita, smrt, trvalé následky úrazu; Tereza: trvalé následky úrazu, závažné nemoci, ošetřování člena rodiny.
- Anna: hospitalizace, smrt úrazem, denní odškodné úrazem; Tereza: hospitalizace, denní odškodné úrazem, trvalé následky úrazu.
- Anna: smrt úrazem, invalidita úrazem, hospitalizace; Tereza: chirurgický zákrok, trvalé následky úrazu, hospitalizace.
- Anna: smrt úrazem při dopravní nehodě; hospitalizace, pracovní neschopnost; Tereza: denní odškodné úrazem, hospitalizace, chirurgický zákrok.
Jak velký výpadek příjmů by Anna měla, kdyby s ní musela být 90 dní doma a nemohla chodit do práce (počítejte, že na OČR by Anna měla částku 600 Kč za den)?
- 80 400 Kč.
- 40 800 Kč.
- 90 000 Kč.
- 20 400 Kč.
Anna má v pojistné smlouvě jako obmyšlenou osobu uvedeného ještě z dřívější doby otce Terezky. Komu by bylo vyplaceno pojistné plnění v případě úmrtí Anny?
- Pojistné plnění by bylo vyplaceno Terezce, protože její otec není manžel Anny.
- Pojistné plnění by bylo vyplaceno ve výši 50 % pro Terezku a 50 % pro jejího otce.
- Pojistné plnění by bylo vyplaceno otci Terezky.
- Pojistné plnění by bylo předmětem dědického řízení.
Anna má možnost využít u zaměstnavatele příspěvek na soukromé životní pojištění ve výši 1 000 Kč měsíčně. Zaměstnavatel jí nabízí možnost sjednat nové (druhé) životní pojištění, u kterého bude na pojistné v plné výši přispívat pouze zaměstnavatel s následující poplatkovou strukturou: vstupní poplatky ve výši 40 % ročně strhávané v prvních 5 letech trvání pojištění; administrativní poplatek 30 Kč měsíčně (jiné poplatky pojistná smlouva nemá). Jaké poplatky by Anna celkově zaplatila, aby jí mohl zaměstnavatel na soukromé životní pojištění přispívat (předpokládejte, že soukromé životní pojištění by trvala celou zákonem požadovanou dobu)?
- 24 000 Kč.
- 35 520 Kč.
- 4 800 Kč.
- 11 520 Kč.
Pojistnou událostí v pojištění pro případ dožití je, pokud se pojištěný dožije:
- Konce sjednané pojistné doby.
- Přiznání starobního důchodu, přičemž tato skutečnost nemusí být v pojistných podmínkách ujednána, protože vyplývá z právních předpisů.
- Předčasného zániku pojištění při výpovědi pojištění ze strany pojistníka.
- V pojistné smlouvě určeného věku.
Je-li to ujednáno v pojistné smlouvě, může být pojistník zproštěn placení pojistného z důvodu:
- Přiznání invalidity pojistníkovi.
- Dlouhodobé pracovní neschopnosti pojistníka.
- Nezaplacení dlužného pojistného ve lhůtě stanovené v upomínce.
- Smrti pojistníka u životního pojištění sjednaného ve prospěch dítěte.
Který právní předpis upravuje oprávnění k činnosti samostatného likvidátora pojistných událostí?
- Zákon č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a likvidátorech pojistných událostí.
- Zákon č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví.
- Zákon č. 455/1991 Sb., živnostenský zákon.
- Zákon č. 170/2018 Sb., o distribuci pojištění a zajištění.